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财务净现值excel计算

财务净现值excel计算

编辑:Andy 来源:企业之家 时间:2016-11-10 21:17:00 阅读:0

财务净现值excel计算
    净现值是指投资方案所产生的现金净流量以资金成本为贴现率折现之后与原始投资额现值的差额。净现值法就是按净现值大小来评价方案优劣的一种方法。净现值大于零则方案可行,且净现值越大,方案越优,投资效益越好。
    【例1】某公司投资与营业现金流量数据如下表所示,假定资本成本为15%,求净现值。

操作:

① 建立excel表格并输入相关数据。

② 在B8计算单元中输入公式“=NPV(B2,C6:H6)-B5”,计算出相应的结果。

见图:

 
      上述计算是基于第0年投资发生在期末来考虑的,如果投资时发生在期初,又该如何计算呢?

      首先将B5单元格的值修改为“-200000”,然后在B8计算单元中输入公式“=NPV(B2,B5,C6:H6)”,计算出结果见下图。

      这里使用了NPV函数,该函数返回正现金流量现值和负现金流量现值的差。

      语法:NPV(rate,value1,value2,......)

      其中 rate为某一期间的贴现率,是一个固定值。value1,value2,......为1-29个参数,代表支出及收入。

      在使用NPV函数时,需要注意:

      ① value1,value2,......在时间上必须具有相等间隔,且都发生在期末。

      ② NPV函数使用value1,value2,......的顺序来解释现金流的顺序,因此必须保证支出和收入的数额按正确顺序输入。

      ③ 不论参数为数值、空白单元、逻辑值还是数字的文本表达式,均会被计算在内。如果参数是错误值或不能转化为数值的文本,则被忽略。

      ④ 如果参数是一个数组或引用,则只计算其中的数字,数组或引用中的空白单元、逻辑值、文字及错误值将被忽略。

      ⑤ 假定投资开始于value1现金流所在日期的前一期,并结束于最后一笔现金流的当期,函数依据未来的现金流进行计算。


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